연말정산 교육비 공제 정리 납입증명서 제출 교복 장학금 관련

연말정산 세액공제 중에 교육비 공제가 있습니다. 사교육에 들어가는 비용이 큰 만큼 교육비 공제도 꽤 많이 혜택을 받을수 있습니다. 연말정산 교육비 공제 정리하면서 납입증명서 제출 과 교복비 등 정리했습니다.

연말정산 교육비 공제
연말정산 교육비 공제 정리 납입증명서 제출 교복 장학금 관련 2 연말정산 교육비

연말정산 교육비 공제

연말정산 교육비 공제도 일단 소득공제가 끝나서 산출된 과세 표준에서 산출된 세액 자체를 줄여주는 세액공제 부분입니다.

교육비 공제는 근로자가 과세기간에 본인을 포함한 기본 공제대상자를 위해서 지출한 교육비의 15%를 세액에서 빼주는 것입니다. 이 항목에서는 기본공제대상 직계존속의 교육비는 공제 대상이 아닌것도 알아두세요.

연말정산 교육비 공제대상 공제한도 기준

자신의 인적공제에 포함된 직계존속 제외한 가족들의 교육비 15% 를 공제 해주는데 이것은 꽤 큰 금액입니다. 자녀 학원비로 연간 300만원을 지출한다면 300만원*15% = 45만원 공제 입니다. 요즘에는 학원비도 올라서 월 50만원 이상 씩 교육비로 지출하는 가정이 많으므로 엄청 큰 혜택을 볼수 있을것 같지만, 공제한도가 있습니다.

공제한도는 아래와 같습니다.

  • 근로자 본인 : 전액 공제, 한도없음. 지출한 총금액의 15% 공제 가능
  • 취학전 아동, 초, 중, 고등학생 : 1명당 연 300만원 한도(명당 혜택 45만원)
  • 대학생 : 1명 연 900만원(1명당 혜택 135만원)
  • 대학원생 공제대상 아님.
  • 장애인 특수교육비 : 전액 공제 가능(총 지출금액 15%)

연말정산 교육비 공제 범위(지출 내역)

대상들이 무슨 학교에 다니는지에 따라 달라집니다. 상세는 아래와 같습니다.

① 취학전 아동

  • 공제대상기관 : 유치원, 보육시설, 학원, 체육시설, 영어유치원 등 외국교육기관
  • 공제대상 교육비 : 보육료, 입학금, 보육비용, 그 밖의 공납금, 학원 및 체육시설 수강료(1주 1회 이상 이용), 방과후 수업료(특별활동비, 도서구입비 포함, 재료비는 제외), 급식비, 유치원 종일반 운영비

② 초ㆍ중ㆍ고등학생

  • 공제대상기관 : 초등학교, 중학교, 고등학교, 인가된 외국인학교, 인가된 대안학교, 외국교육기관
  • 공제대상 교육비 : 수업료, 입학금, 방과후 학교 수강료(도서구입비 포함, 재료비 제외), 급식비, 교과서비, 교복구입비용(중고생 1인당 50만원 이내), 현장체험학습비용(학생 1인당 30만원 이내)

③ 대학생

  • 공제대상기관 : 대학교, 특수학교(경찰대, 육ㆍ해ㆍ공사, 한국예술종합학교 등), 특별법에 의한 학교, 외국교육기관
  • 공제대상 교육비 : 수업료, 입학금 등

보시다 시피 교복도 1인당 50만원까지 공제금액에 포함되니 꼭 영수증등을 챙기시면 됩니다. 이런 영수증들은 연말정산시 간소화 서비스에 안 넣으면 직접 추가하시면 됩니다.

그리고 참고로 이런 저런 장학금을 받아서 교육비를 냈다면, 교육비 세액공제 대상에서 제외됩니다.

참고1 : 교육비 납입증명서

학원비나 대학금 등록금 같은 것들을 납부 하고 매번 이 교육비 납입증명서를 학원이나 학교에 요청해야 하는 것은 아닙니다. 기본적으로 학원이나 학교에서 해당 납입에 대한 기록을 국세청에 신고를 하기때문에 일반적으로 국세청 연말정산 간소화 서비스에 뜹니다. 하지만 이 간소화 서비스에 안 뜨면 이 교육비 납입증명서를 요청해야 합니다. 학원등에서 고의적으로 누락하거나 실수로 누락했을수도 있기 때문입니다.

참고2 : 학자금 대출 가능 여부

근로자 본인의 학자금 대출 원리금 상환액은 세액공제가 됩니다. 원리금 납입증명서를 회사에 제출해야 하는데, 연말정산간소화 서비스에서 뜨면 별도로 제출안해도 됩니다.

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